Kontoen for penger på oppgjøret konto og i kontanter pulten av bedriften

Aktiviteten til enhver bedrift, på en eller annen måte, er knyttet til kontanter eller ikke-kontantbetalinger. Regnskap for kontanter, kontanter og ikke-kontanter, gjenspeiles i regnskapet på regnskapet:

50 - kontanter resepsjon, som gjenspeiler operasjoner knyttet til kontantbetalinger;

51 - Nåværende konto, hvor handler operasjoner ved bankoverføring, gjennom banken;

52 - gjelder dersom selskapet har betalinger i utenlandsk valuta;

55 - Fond på sjekker, kredittkort, bedrifts bankkort;

57 - midler som operasjonen ble utført på foretaket, men ikke mottatt av en eller annen grunn på en bestemt dato av banken.

Generelt er kontantregnskapet hovedsakelig utført på konto 50 og 51. Det er på disse regnskapene at de fleste finansielle transaksjoner går gjennom.

Regnskapsføring av midler på nåværende konto gjøres for oppgjør mellom bedrifter ved hjelp av kredittorganisasjoner.

Hovedvirksomheten ble utført med oppgjøretkonto, er overføring av midler ved betalingsordrer for betaling av varer, materialer, tjenester. Også betalinger gjøres med budsjettet, men det er et annet øyeblikk når skattemyndighetene kan trekke tilbake fra nåværende konto beløpet til å betale etterskudd og skatt straffer. Samlingen er gjort på betalingsanmodningen uten akseptordre. I henhold til betalingsanmodningen kan du også avgjøre kontoer hos mottakerorganisasjonen, for eksempel tjenester, men i dette tilfellet ved aksept av betalingsanmodningen. Det er også mulig å trekke kontanter fra en kontrollkonto i en sjekkliste til visse formål: lønn, produktkjøp, etc. De formålene som er angitt i sjekklisten for hvilke midler trekkes tilbake, må dokumenteres.

Kontantregnskap styres avBank uttalelser. Det reflekterer både alle kvitteringer til nåværende konto og avganger med levering av analytiske data på motparter. Betalingsopplysninger og leverandørfakturaer er vedlagt på uttalelsen.

For tiden jobber bankene ikontaktløs kundeservice. Ved hjelp av Internett og programmet "Bank-klient", ("Sberbank Online") foretar selskapet operasjoner på dagens konto.

Regnskapsføring av midler på bedriften gjennom kassererenDet utføres på konto 50. Kontantbetalinger gjøres for oppgjør med lønnstakere, for oppgjør med leverandører, for utstedelse av midler til en rapport.

Juridiske enheter kan gjøre oppgjør, mendet er en begrensning: under en kontrakt bør det ikke være mer enn 100 tusen rubler. Selskapene er også forpliktet til å gi banken i begynnelsen av året beregningen av kontantgrensen, som er godkjent for et bestemt beløp for hver dag. Daglige kvitteringer ved kassen må brukes eller samles slik at balansen ved kassen ikke overskrider den godkjente grensen.

Regnskapsføring av midler utføres ved bruk avhoveddokumenter: kvittering, utgiftsordrer - samt registrering av alle transaksjoner i kontantrapporten og kontantboken. Hoveddokumenter skal stemme overens med formen av enhetlige dokumenter og fylles ut på ferdige skjemaer eller ved utskrift på en datamaskin. Kontantboken kan også genereres elektronisk, dersom regnskapet opprettholdes i programmet, men det må skrives ut daglig og legges til mappen, så i slutten av rapporteringsperioden sys og sys.

</ p>>